IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part1 Deutsch Exam Practice Test

A. Stellen Sie sicher, dass die Risikoreaktionen den Branchenstandards entsprechen.

B. Bewerten Sie, wie die Organisation mit Betrugsrisiken umgeht.

C. Überprüfen Sie, ob die Organisationsziele mit den Zielen der einzelnen Abteilungen übereinstimmen.

D. Legen Sie Verfahren zur Verbesserung der Risikomanagementprozesse fest.

A. Bringen Sie im Kassenbereich Schilder an, die die Kunden auffordern, nach ihren Kassenbelegen zu fragen und diese zu prüfen.

B. Zählen Sie regelmäßig den Bargeldbestand in der Kasse und vergleichen Sie ihn mit dem erwarteten Betrag.

C. Trennen Sie die Aufgaben der Bearbeitung und Autorisierung von Rückerstattungen für Waren

D. Verwenden Sie Registrierkassen mit internen Bändern, die manipulationssicher sind und bei denen ein Manager Stornierungen oder Rückerstattungen bearbeiten muss.

A. Betriebsleiter

B. Regulierungsbehörde

C. PR-Manager

D. Leitender Prüfer

A. Risikominderung

B. Risikoteilung

C. Risikovermeidung

D. Risikoakzeptanz

A. Assurance-Dienstleistungen sind auf finanzielle Ereignisse oder Maßnahmen beschränkt, Beratungsdienstleistungen sind nicht auf diese Weise beschränkt

B. Beratungsleistungen müssen nicht in die interne Revisionscharta aufgenommen werden

C. Andere Mitarbeiter einer Organisation können Beratungsleistungen erbringen, aber nur eine interne Revisionsstelle kann Prüfungsleistungen erbringen.

D. Die Vielfalt der Beratungsleistungen, die eine interne Revision erbringen kann, ist im Vergleich zu Assurance-Leistungen geringer.

A. Lassen Sie den Prüfer, der früher für die Inkassoabteilung tätig war, alle durchgeführten Feldarbeiten überprüfen, um sicherzustellen, dass eine angemessene Abdeckung gegeben war.

B. Der Prüfer, der früher für die Inkassoabteilung tätig war, soll nicht am Prüfteam teilnehmen.

C. Bitten Sie den Prüfer, der früher in der Inkassoabteilung tätig war, bei der Planung und Dokumentation der Prüfungsarbeit vor Ort behilflich zu sein.

D. Lassen Sie die Feldarbeit von dem Prüfer durchführen, der früher für die Inkassoabteilung tätig war, und stellen Sie sicher, dass sie vom CAE geprüft wird.

A. Erhöhen Sie die zu testende Stichprobengröße und stellen Sie eine gründliche Prüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungsunterlagen sicher.

B. Bitten Sie den Sachbearbeiter, Ihnen eine Liste mit den Namen aller verdächtigen neuen Mitarbeiter auf der Gehaltsliste vorzulegen.

C. Untersuchen Sie die Angelegenheit weiter, um genau herauszufinden, wie viele Lohn- und Gehaltsabrechnungen betroffen sind.

D. Informieren Sie den leitenden Prüfer über die Behauptung des Sachbearbeiters, auch wenn keine entsprechenden Beweise vorliegen.

A. Ein interner Prüfer hat es versäumt, die für das Jahr erforderlichen Weiterbildungspunkte zu erwerben und hat dies beantragt. Das IIA ändert seinen Zertifizierungsstatus auf inaktiv, bis er die erforderlichen Weiterbildungsaktivitäten abgeschlossen hat.

B. Im Rahmen einer Lohnbuchhaltungsprüfung erhielt eine Prüferin vorübergehend Zugriff auf Gehaltsdaten. Drei Monate später nutzte sie die gewonnenen Informationen bei der Verhandlung ihrer Arbeitsbedingungen.

C. Eine Mitarbeiterin vertraute sich einem internen Prüfer an und berichtete ihm von betrügerischen Aktivitäten. Obwohl die Mitarbeiterin um Vertraulichkeit bat, gab der Prüfer später bei der polizeilichen Vernehmung ihre Identität preis.

D. Das Management hält einen Wirtschaftsprüfer für hochkompetent und bat ihn, an einem bevorstehenden Akquisitionsprojekt mitzuwirken. Der Wirtschaftsprüfer lehnte die Anfrage ab und beschwichtigte damit seinen Wissensmangel.

A. Der Chief Audit Executive (CAE) kann die Aufnahme eines Haftungsausschlusses zur Unabhängigkeit in die Prüfungsberichte in Erwägung ziehen.

B. Der CAE kann eine stärkere Einbindung von Personen in Betracht ziehen, die über entsprechende Kenntnisse der Prüfungspraxis verfügen.

C. Die Konformität mit diesem Standard hängt nicht vom Umfang der internen Revisionstätigkeit ab.

D. Aufgrund des geringen Umfangs der internen Revisionstätigkeit ist eine externe Beurteilung alle sieben Jahre akzeptabel.

A. Ein interner Prüfer wird beauftragt, zu beurteilen, ob eine vorgeschlagene neue Initiative zur Umstellung eines Kundendienstsystems kosteneffizient wäre.

B. Der Finanzvorstand bittet den internen Prüfer um seine Meinung dazu, ob die neuen Rechnungslegungsvorschriften ordnungsgemäß und umfassend übernommen wurden.

C. Die Geschäftsleitung beauftragt die interne Revision mit der Überprüfung der Einhaltung der Vorschriften zur Kundendatensicherheit.

D. Interne Prüfer der Bank überprüfen eine Aktivitätscheckliste, um sicherzustellen, dass der Kreditsachbearbeiter die richtigen Verfahren befolgt hat.