IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part1 Deutsch Exam Practice Test

A. Die Mitarbeiterfluktuation ist

B. Das Management setzt sich regelmäßig über wichtige Kontrollen hinweg

C. Die Arbeitsmoral der Mitarbeiter ist niedrig

D. Rücksichtsloses Verhalten wird normal

A. Um eine wirksame interne Kontrollumgebung zu erreichen, muss der Risikomanagementplan der Organisation dokumentiert und allen Ebenen in jeder Region mitgeteilt werden.

B. Bei der Beurteilung der Kontrollwirksamkeit sollte der Prüfer die lokalen Kulturen und Gepflogenheiten in verschiedenen Regionen berücksichtigen.

C. Unabhängig von ihrem Standort tragen Mitarbeiter auf allen Ebenen die gemeinsame Verantwortung für die Entwicklung wirksamer Kontrollen zur Risikominimierung.

D. Das Setzen klarer Ziele ist eine Voraussetzung für die wirksame Identifizierung, Bewertung und Reaktion auf die Risiken der Organisation.

A. Der CAE trifft sich mindestens einmal jährlich privat mit dem CEO.

B. Der CAE berichtet dem Vorstand über die Leistungsbeurteilung und Vergütung des Prüfungspersonals.

C. CAE trifft sich mindestens einmal jährlich privat mit dem Vorstand,

D. CAE prüft und genehmigt den jährlichen Auditplan.

A. Schulen Sie interne Prüfer in Bezug auf die Unabhängigkeit der Organisation und lassen Sie sie eine entsprechende Vereinbarung unterzeichnen.

B. Rotieren Sie die internen Revisionszuweisungen unter den Mitgliedern der internen Revisionsaktivität, um die Auswirkungen der aktuellen Struktur zu minimieren.

C. Stellen Sie sicher, dass die Einschränkungen durch Kommunikation mit dem Vorstand und der Geschäftsleitung offengelegt werden, sodass die interne Revisionstätigkeit unter derselben Organisationsstruktur weitergeführt werden kann.

D. Fordern Sie den Vorstand auf, die Berichtslinie der internen Revisionstätigkeit neu zu strukturieren, um sicherzustellen, dass der CAE uneingeschränkten Zugriff auf den Vorstand hat.

A. Vergleichen Sie die tatsächlichen Zahlungen an Auftragnehmer mit den budgetierten Werten und analysieren Sie Abweichungen

B. Abgleich der von Auftragnehmern eingereichten Rechnungen und Arbeitsabnahmescheine

C. Fordern Sie von Auftragnehmern die Einreichung ausgefüllter und unterzeichneter Arbeitsabnahmeformulare

D. Nutzen Sie unbemannte Drohnen, um regelmäßige Flüge und Fotoshootings über den Bereichen durchzuführen, in denen gearbeitet wird

A. Bewerten Sie die Wirksamkeit des Modells mindestens halbjährlich.

B. Nutzen Sie die gesammelten Erfahrungen, um andere im Unternehmen verwendete Modelle zu testen.

C. Überprüfen Sie, ob die Modellausgaben den vom Modell angegebenen Zweck erfüllen.

D. Modell-Inputs ändern und auf Grundlage der Ergebnisse Vorgehensweisen vorschlagen.

A. Interne Beurteilungen bieten ausreichend Objektivität, um dem Vorstand den Nachweis zu erbringen, dass die interne Revision die Kontrollprozesse der Organisation versteht.

B. Um den Standards zu entsprechen, muss die interne Revision mindestens einmal jährlich eine objektive Bewertung ihrer Prozesse und Funktionen erhalten.

C. Interne Prüfer, die interne Bewertungen durchführen, müssen nachweisen, dass sie zur Durchführung von Qualitätsbewertungen zertifiziert sind.

D. Bei den Qualitätsbewertungen liegt der Schwerpunkt auf der Struktur der internen Revisionstätigkeit, den Beziehungen zu den Interessengruppen, der Einhaltung der Standards und der Kompetenz der internen Revisionsmitarbeiter.

A. Wählen Sie Initiativen zur sozialen Verantwortung des Unternehmens aus, die die allgemeinen strategischen Ziele der Organisation unterstützen

B. Führen Sie eine Finanzanalyse durch, um festzustellen, wo mit dem verfügbaren Budget die größte Wirkung erzielt werden kann

C. Befragen Sie Mitarbeiter und externe Stakeholder, um herauszufinden, welche Anliegen am besten zum Unternehmen passen.

D. Unterstützen Sie eine Mischung aus ökologischen, wirtschaftlichen und sozialen Initiativen, um einen ausgewogenen Ansatz zu gewährleisten.

A. Die Fähigkeit, effektiv zu kommunizieren

B. Die Fähigkeit, die Bedürfnisse der Stakeholder zu verstehen

C. Die Fähigkeit, Mut zu zeigen

D. Die Fähigkeit, Vertrauen zu erwecken

A. Wenn die Ziele und Vorgaben der Organisation erreicht sind.

B. Wenn das Management die Risikobewertung abgeschlossen hat.

C. Wenn der interne Prüfer Beobachtungen und Feldarbeit durchführt.

D. Wenn die Bewertung durch den internen Prüfer ihre Solidität zeigt.

A. Befugnisse und Verantwortung der internen Revision

B. Stunden und Quellen der beruflichen Weiterbildung

C. Umfang und Häufigkeit der internen und externen Bewertungen

D. Beeinträchtigung der Unabhängigkeit und Objektivität des CAE

A. Um zu beurteilen, wie eine Organisation Ethik und Werte sowohl intern als auch bei ihren externen Geschäftspartnern fördert, sollten interne Prüfer die entsprechenden Ziele, Programme und Aktivitäten der Organisation überprüfen.

B. Um zu beurteilen, wie eine Organisation ein effektives Leistungsmanagement und Rechenschaftspflicht gewährleistet, sollten interne Prüfer zuvor durchgeführte Risikobewertungen überprüfen

C. Um die Governance-Prozesse einer Organisation für strategische und operative Entscheidungen zu bewerten, sollten Wirtschaftsprüfer die Richtlinien und Prozesse der Organisation in Bezug auf die Mitarbeitervergütung überprüfen.

D. Um festzustellen, wie eine Organisation ihre Risikomanagement- und Kontrollaktivitäten überwacht, sollten interne Prüfer die Protokolle der Vorstandssitzungen und das Handbuch der Vorstandsrichtlinien prüfen.

A. Befragen Sie den vom Hinweisgeber identifizierten Mitarbeiter.

B. Verschaffen Sie sich ein Verständnis für die Rolle, die Verantwortlichkeiten und die Beziehung des Mitarbeiters zum Lieferanten.

C. Überprüfen Sie alle an den Lieferanten erteilten Bestellungen, um möglichen Betrug zu untersuchen.

D. Benachrichtigen Sie die Geschäftsleitung, den Vorstand und den externen Wirtschaftsprüfer über den mutmaßlichen Betrug

A. Analysieren Sie das Feedback aus der internen Kundenumfrage nach den Audits

B. Erstellen Sie unterschiedliche Schulungsbudgets für jeden internen Prüfer

C. Überprüfen Sie die Schulungsunterlagen aller internen Prüfer

D. Definieren Sie die durchschnittlichen Schulungsstunden pro Prüfer als Maß für die Teamleistung