Study with IIA-CIA-Part1 Deutsch Actual Test Questions

Welche der folgenden Kontrollen wäre am nützlichsten, um zu verhindern, dass ein Mitarbeiter die Mittel der Organisation für unangemessene Ausgaben verwendet und Finanzunterlagen fälscht, um den Betrug zu vertuschen?

• A. Bestätigung des Erhalts von Waren oder Dienstleistungen.
• B. Aufgabentrennung bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung.
• C. Durchführen von Hintergrundüberprüfungen bei neu eingestellten Mitarbeitern.
• D. Für Ausgaben ist die Genehmigung des Managements erforderlich.

Welche der folgenden Möglichkeiten ist für interne Prüfer der beste Weg, ihre Kompetenz zur effektiven Erfüllung ihrer beruflichen Aufgaben nachzuweisen?

• A. Geben Sie vor der Durchführung eines Prüfungsauftrags mögliche Beeinträchtigungen der Unabhängigkeit oder Objektivität bekannt.
• B. Erwerben Sie entsprechende berufliche Zertifizierungen oder andere Bezeichnungen.
• C. Unterzeichnen Sie eine jährliche Bescheinigung, aus der hervorgeht, dass der Prüfer über alle erforderlichen Kompetenzen verfügt, um seine Arbeit effektiv auszuführen.
• D. Melden Sie sich freiwillig für Prüfungsaufträge in Bereichen oder Branchen, mit denen der Prüfer nicht vertraut ist

Welche der folgenden Aussagen zur Corporate Social Responsibility (CSR) ist richtig?

• A. Viele der von CSR untersuchten Bereiche sind normalerweise in einem Audituniversum oder einem jährlichen Auditplan enthalten.
• B. Normalerweise spielt das operative Management keine große Rolle, da die Berichterstattung öffentlich ist.
• C. Im Gegensatz zu vielen anderen Bereichen der Berichtspflicht, die Stakeholder betreffen, ist CSR weitgehend freiwillig.
• D. Obwohl Unternehmen erhebliche Ressourcen für die CSR-Berichterstattung aufwenden, verlassen sich Investoren im Allgemeinen nicht auf CSR-Informationen.

Der Vorsitzende des Prüfungsausschusses forderte den Prüfungsleiter auf, in seinem Jahresbericht an den Prüfungsausschuss Angaben dazu zu machen, wie die interne Revision ihren Sorgfaltspflichten nachkommt. Welche der folgenden Aussagen wäre für den Bericht angemessen?

• A. Während der Engagements berücksichtigten die internen Prüfer verschiedene Datenanalysetechniken und relevante technologiebasierte Prüfverfahren und verwendeten diese Techniken und Verfahren, wenn dies möglich war.
• B. Um ihrer Mission gerecht zu werden, den Unternehmenswert zu steigern und zu schützen und dem Management angemessene Unterstützung zu bieten, plante die interne Revision, alle angebotenen Managementberatungsaufträge anzunehmen.
• C. Im Rahmen der Engagements wurden die identifizierten Risiken mit den erforderlichen Prüfungsverfahren angemessen berücksichtigt, um sicherzustellen, dass alle Risiken, die die Unternehmensziele gefährdeten, unabhängig von den Kosten angemessen gemindert wurden.
• D. Bei der Durchführung jedes Auftrags wurde mit der gebotenen professionellen Sorgfalt vorgegangen, sodass alle Risiken ermittelt und bewertet wurden. Außerdem wurden Sicherungsmaßnahmen entwickelt, um jedem Risiko entsprechend Rechnung zu tragen.

Welches der folgenden Szenarien weist auf eine Nichtübereinstimmung mit den Standards hin?

• A. Eine interne Auditaktivität besteht seit zwei Jahren und wurde keiner externen Qualitätsbewertung unterzogen
• B. Einer internen Prüfstelle fehlen die erforderlichen Fähigkeiten, um ein im jährlichen Prüfplan enthaltenes Sicherheitsengagement mit hohem Risiko durchzuführen.
• C. Ein leitender Prüfer muss vor der Erstellung des Prüfplans eine Risikobewertung durchführen
• D. Ein interner Prüfer hat es versäumt, den Auftrag auszuweiten und die Präferenzen des Managements bei der Festlegung des Umfangs eines bevorstehenden Prüfungsauftrags zu berücksichtigen.